隨著中國反洗錢機(jī)制的不斷完善，傳統(tǒng)金融行業(yè)的監(jiān)測(cè)預(yù)警功能日益增強(qiáng)，洗錢犯罪手段呈現(xiàn)出不斷變化且犯罪向非金融領(lǐng)域蔓延的趨勢(shì)，為了更加有效打擊洗錢犯罪，反洗錢監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將一些特定的非金融機(jī)構(gòu)納入反洗錢義務(wù)主體范圍，進(jìn)一步完善監(jiān)測(cè)預(yù)警防線。

一、非特定金融機(jī)構(gòu)范圍

中國人民銀行在《關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》（銀辦發(fā)〔2018〕120號(hào)）的文件中將“特定非金融機(jī)構(gòu)”的范圍限定在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)、貴金屬交易商、貴金屬交易所、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公證處、公司服務(wù)提供商八類機(jī)構(gòu)，是當(dāng)前正在執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。

新發(fā)布的《反洗錢法》（中華人民共和國主席令第38號(hào)，自2025年1月1日起施行）重新定義了“特定非金融機(jī)構(gòu)”，增加了“寶石現(xiàn)貨交易商”，減少了“公司服務(wù)提供商”，從法律層面確認(rèn)了特定非金融機(jī)構(gòu)義務(wù)主體的范圍。

二、非特定金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)

特定非金融機(jī)構(gòu)需要履行的反洗錢義務(wù)包括但不限于建立健全反洗錢和反恐怖融資工作機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)防控措施，開展客戶盡職調(diào)查、可疑交易報(bào)告、現(xiàn)金大額交易報(bào)告、配合反洗錢調(diào)查等工作。

《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)貴金屬交易場(chǎng)所反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀發(fā)〔2017〕218號(hào)）《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 人民銀行 銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范購房融資和加強(qiáng)反洗錢工作的通知》（建房〔2017〕215號(hào)）《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕8號(hào)）等相關(guān)文件對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)進(jìn)行了行業(yè)細(xì)分規(guī)定。

三、非特定金融機(jī)構(gòu)履職注意事項(xiàng)

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)、貴金屬交易場(chǎng)所、交易商在提供服務(wù)或者開展業(yè)務(wù)時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)采取非現(xiàn)金的方式。采取銀行轉(zhuǎn)賬方式的，應(yīng)當(dāng)使用交易當(dāng)事人的同名銀行賬戶；發(fā)生退款的，應(yīng)當(dāng)按原支付途徑，將資金退回原付款人的銀行賬戶。

新發(fā)布的《反洗錢法》規(guī)定未勤勉盡職履行反洗錢義務(wù)致使犯罪所得及其收益通過本機(jī)構(gòu)得以掩飾、隱瞞的，或者致使恐怖主義融資后果發(fā)生的，最低罰款五十萬元以上一千萬元以下，情節(jié)嚴(yán)重的，可導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)被限制、禁止，或者停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營許可證等嚴(yán)重處罰。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)、貴金屬交易場(chǎng)所、交易商要高度警惕客戶使用現(xiàn)金交易，尤其是大額現(xiàn)金交易的情形，可能存在較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，需要開展強(qiáng)化盡職調(diào)查，必要時(shí)上報(bào)可疑交易報(bào)告。